Cash flow-ul (fluxul de numerar) reprezintă diferența dintre banii care intră și ies din clinica dentară într-o perioadă, determinând capacitatea de a acoperi cheltuielile curente.
Cash flow-ul este indicatorul financiar care arată dacă clinica are suficienți bani lichizi pentru a-și acoperi obligațiile curente — salarii, chirie, furnizori, rate la echipamente. Un profit pe hârtie nu garantează cash flow pozitiv.
Componentele cash flow-ului: intrări (încasări de la pacienți, decontări asigurări, plăți în avans), ieșiri (salarii, chirie, materiale, taxe, rate) și diferența netă. Cash flow-ul negativ pe perioade lungi amenință viabilitatea clinicii.
Probleme frecvente: întârzieri la decontările de asigurări, pacienți cu planuri de eșalonare care nu plătesc, cheltuieli sezoniere neplanificate (mentenanță, concedii) și investiții finanțate din cash operațional.
Pentru clinici, monitorizarea cash flow-ului zilnic și proiecția pe 30/60/90 zile previne crizele de lichiditate. Software-ul de management cu modul financiar automatizează această monitorizare.
Cash flow lunar: încasări 95.000 lei - cheltuieli 72.000 lei = cash flow pozitiv 23.000 lei
Alertă: cash flow proiectat negativ în luna 3 din cauza ratei la echipament și primelor de asigurare
Optimizare: trecerea la încasări la momentul tratamentului în loc de facturare cu 30 zile a crescut cash flow-ul cu 35%
